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Timbrado en CONTPAQi® Nóminas después de aplicar el Cálculo Anual de diciembre

Wrtitten by Eduardo Contreras B.
on 05 Diciembre 2018
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Timbrado en CONTPAQi® Nóminas después de aplicar el Cálculo Anual de diciembre

Empleados con ISR a compensar Clave OP - 004 Compensación

Para que el proceso de cálculo anual de ISR se considere válido, debe ejecutarse:

  1. Durante el mes de diciembre del ejercicio en curso
  2. Una vez cerrado el ejercicio a calcular durante los meses de enero y febrero (Artículo 97 párrafo 4to LISR)

Cálculo Anual

Resultado del Cálculo Anual

Clave SAT

¿Permite timbrar?

Una vez cerrado el ejercicio a calcular

Saldo en contra del empleado

D002 - ISR

Si

Saldo a Favor del empleado

OP005 - Reintegro de ISR retenido en exceso de ejercicio anterior (Siempre que no haya sido enterado al SAT)

Si

OP004 - Aplicación de saldo a favor por compensación anual

Si

Durante diciembre del ejercicio en curso

Saldo en contra del empleado

D101 - ISR retenido de ejercicio anterior

Si

Saldo a Favor del empleado

OP001 - Reintegro de ISR pagado en exceso (Siempre que no haya sido enterado al SAT)

Si

OP004 - Aplicación de saldo a favor por compensación anual

No

Cuando se utiliza la Clave OP004 el CFDI debe llevar el Nodo CompensacionSaldoAFavor que a su vez contiene 3 atributos:

  • SaldoFavor
  • Año
  • RemanenteSalFav

La guía de llenado publicada el 31 de agosto del 2018 indica que el año puede ser menor o igual al ejercicio en curso. Sin embargo, por especificaciones del SAT a los proveedores autorizados de certificación (Regla de validación NOM223) indica que el año debe ser menor que el año en curso.

CONTPAQi® Nóminas

Dentro del sistema, el proceso del cálculo anual, cuando se ejecuta durante el mes de diciembre del ejercicio en curso, muestra como opciones para compensar el saldo a favor:

  • D55 ISR a Compensar (OP004)
  • D50 Reintegro de ISR pagado en exceso (OP001)

Por lo que al intentar realizar el timbrado con el concepto D55 ISR a Compensar (OP004) se presentará por regla de validación el mensaje:

"160899 Nomina.OtrosPagos.OtroPago.CompensacionSaldosAFavor.Ano  no es menor que el año en curso."

Para resolver esta situación y poder realizar el timbrado, considera las siguientes alternativas:

  • Si se está ejecutando por primera vez para el ejercicio vigente (diciembre) en el módulo de cálculo anual, en la opción Concepto para aplicar saldo a favor, selecciona: D50 Reintegro de ISR retenido en exceso (OP001)

  • Si ya se ejecutó el proceso de cálculo anual y se autorizó el periodo con el concepto D55 ISR a compensar, dentro del catálogo de conceptos, a la deducción 55 ISR a Compensar, cambia la Clave agrupadora SAT por OP001 Reintegro de ISR pagado en exceso. Considera que, en el mes de enero 2019, deberás regresar la Clave agrupadora SAT a la anterior (OP005 Aplicación de saldo a favor por compensación). 

  • Si se va ejecutar el proceso de cálculo anual durante el mes de enero o febrero, del siguiente ejercicio, utiliza el concepto de Deducción 55 ISR a Compensar, sin realizar ningún cambio en la Clave agrupadora SAT.

Con estas recomendaciones podrás realizar el timbrado de la nómina sin ningún inconveniente.

Gracias por atender esta información.

 

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